Стаття · Аудит і контроль
Чек-лист: що перевіряє аудитор у журналі погоджень
Хто погодив, коли, на якій підставі і чи не обійшли маршрут — п’ять питань, на які журнал має відповідати сам.
Журнал погоджень — головний аргумент під час перевірки. Він має відповідати на п’ять питань без додаткових пояснень.
- Хто погодив рахунок і в якій ролі.
- Коли саме — з точністю до хвилини.
- За яким маршрутом і чи не було винятків.
- Які коментарі залишили погоджувачі.
- Чи збігається сума в обліку з погодженою.
- #аудит
- #журнал
- #бюджетні установи